Realizar a gestão financeira de uma empresa de modo eficiente é essencial para garantir um fluxo de caixa positivo no presente, manter as contas em dia, ter maior lucratividade, promover o compliance empresarial, melhorar o controle de custos e ter previsibilidade de orçamento.
Vale destacar que os problemas no gerenciamento financeiro são um dos grandes vilões no Brasil. Afinal, a falta de controle adequado pode gerar inadimplência no pagamento de contas, tributos e até prestações de financiamento, além de causar consequências ainda mais sérias como o fechamento dos negócios.
Segundo levantamento do IBGE, por exemplo, 6 em cada 10 empresas abertas em 2012 encerraram suas operações em apenas cinco anos de existência.
Já, em relação à inadimplência, a taxa geral, considerando todos os portes de empresas, ficou em 2,3% em 2020, indica o Sebrae. Mas 68% dos pequenos negócios tinham dívidas em aberto ou atrasos, incluindo contas com bancos, impostos e taxas, aluguel, fornecedores de matéria-prima e serviços.
Ou seja, a gestão financeira de uma empresa é elemento central para administrar tanto os recebimentos pelas vendas de produtos e serviços, como pelos diversos pagamentos e gastos.
Outro dado preocupante mostra que apenas 65% dos empresários têm envolvimento ativo com as finanças da empresa, de acordo com o Guia Empreendedor. E cerca de 27% não sabem quanto lucraram.
Isso revela que muito precisa ser feito pelos empreendedores, executivos e líderes para realizar uma gestão financeira mais assertiva e obter melhores resultados. Vamos entender melhor a seguir!
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O que é a gestão financeira de uma empresa?
Em resumo, a gestão financeira envolve todos os processos e atividades relacionadas ao planejamento, administração, monitoramento e análise das finanças da empresa.
Tal gerenciamento funciona para saber quanto dinheiro a empresa possui em caixa ou planeja ter no médio e longo prazo, de acordo com os ganhos e custos associados aos seus serviços e produtos.
Então, fica claro que seu principal objetivo é maximizar os resultados, isto é, os lucros. Dessa forma, é possível evitar prejuízos, fugir de dívidas, tornar suas operações lucrativas e manter um crescimento sustentável.
Para atingir tais metas, são aplicados métodos, estratégias e ferramentas de gestão financeira, gestão fiscal e tributária, gerenciamento de custos, de compras, vendas, estoque, entre outros. Isso serve para balancear as atividades. Afinal, não adianta a organização vender muito, mas ter custos ainda maiores.
No entanto, não existem regras e processos padrões que devem ser realizados e empregados. Uma vez que cada empresa possui características, necessidades, particularidades e demandas distintas. E, mesmo entre organizações do mesmo segmento de atuação e tamanho, há diferenças.
Gestão financeira operacional e estratégica
Uma definição importante no cenário da gestão financeira é a questão dos processos operacionais e estratégicos.
A parte operacional diz respeito às atividades da equipe financeira para assegurar as contas em dia, mantendo o capital necessário em caixa e conciliando as datas de pagamentos e recebimentos. Assim, é possível fechar o mês no positivo.
Já o aspecto estratégico engloba o planejamento financeiro, o acompanhamento de indicadores e o cumprimento dos objetivos
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Importância de uma gestão financeira eficiente
Ao fazer uma gestão financeira correta pensando no presente e no futuro, os gestores podem pagar todas as contas em dia, evitando multas, além de identificar e reduzir gastos desnecessários. O que proporciona uma correta administração dos recursos financeiros e permite gerar melhores resultados financeiros.
Outro benefício é a destinação adequada de recursos, garantindo um melhor planejamento orçamentário. Vale lembrar que 40,5% das empresas não fazem um planejamento orçamentário, segundo pesquisa da Treasy.
A partir desses impactos, já é possível obter mais vantagens nas operações dos negócios, como:
- Fortalecimento da organização;
- Crescimento sustentável e saudável;
- Possibilidade de realizar novos investimentos;
- Maior vantagem competitiva.
Principais aspectos da gestão financeira de uma empresa
Para obter todos esses benefícios e fomentar o crescimento do negócio, os gestores devem levar em consideração 5 aspectos principais na gestão financeira de uma empresa. Confira quais são eles:
1. Controle do fluxo de caixa
Um dos elementos mais importantes da gestão financeira é o fluxo de caixa. Por meio dele, é possível acompanhar todas as movimentações feitas no negócio em relação às entradas e saídas de recursos, para onde foram as verbas, quando entrou tal recebimento e os motivos.
Com o acompanhamento das despesas e receitas, as empresas conseguem entender quais seus maiores gastos, os produtos mais lucrativos, o custo operacional para funcionamento da organização, os investimentos necessários, entre outras situações.
Essas informações permitem que os gestores tenham os dados necessários para tomar decisões para reduzir despesas e otimizar os lucros.
2. Controle de contas a pagar e a receber
Este controle diz respeito ao monitoramento de todos os compromissos financeiros da empresa, seja em relação a pagamentos ou a recebimentos, para que eles sejam realizados dentro dos prazos e não impactem o caixa. Com esse gerenciamento, fica mais fácil para os gestores criarem um planejamento financeiro adequado.
3. Necessidade de capital de giro
Para manter as operações funcionando, é fundamental ter uma receita para cobrir todos os custos mensais caso não entrem as receitas necessárias para isso. Este é o chamado capital de giro. Ele é responsável por evitar dívidas, a contratação de empréstimos e, consequentemente, graves problemas financeiros.
Então, a gestão deve entender qual o dinheiro em caixa que deve ser necessário para fazer a empresa girar no curto prazo.
4. Planejamento financeiro
Com o conhecimento até aqui obtido pelos passos anteriores, os gestores já podem iniciar o planejamento financeiro. Para tanto, devem considerar o mapeamento da situação atual do negócio e estipular os objetivos de onde querem chegar, como por exemplo, aumentar os lucros em 30% no trimestre.
Assim, é possível definir as ações financeiras para atingir as metas de negócios e realizar o monitoramento do desempenho financeiro no período.
5. Gestão contábil
Debaixo do guarda-chuva da gestão financeira de uma empresa também está o gerenciamento contábil. Esta área tem como atuação o acompanhamento de ativos, passivos e patrimônio do negócio e, para isso, precisa realizar as chamadas demonstrações contábeis, como o DRE e o balanço patrimonial.
Com tais dados, é possível ter uma visão abrangente da organização para análise e identificação de melhorias.
6. Planejamento tributário
No Brasil, a legislação tributária é bem complexa com muitos impostos a serem pagos, como ICMS, Cofins, IPI, CSLL, IRPJ, ISS, entre tantos outros. Logo, é importante realizar um estudo prévio detalhado para verificar o melhor enquadramento da empresa a fim de reduzir os custos tributários e trazer ganhos para a gestão financeira.
7. Monitoramento de indicadores
Outro ponto da gestão financeira é a mensuração e o acompanhamento de indicadores para visualizar potenciais de melhorias nos resultados. Algumas das principais métricas são:
- Faturamento: envolve a soma de todos os valores de vendas;
- Lucro líquido: representa a receita total da empresa subtraída dos custos fixos e variáveis, do pagamento de impostos e contribuições sociais, ou seja, o ganho real da empresa;
- Margem de lucro: é a porcentagem de lucro em relação aos custos totais de produtos e/ou serviços, o que define a lucratividade;
- Margem de contribuição: representa o quanto do lucro da venda de cada produto contribuirá para a empresa cobrir todos os custos fixos e ainda gerar lucro.
- Liquidez corrente: trata-se da capacidade de a empresa arcar com suas obrigações de curto prazo.
Esses são apenas alguns exemplos, mas existem diversos outros indicadores financeiros que você pode usar, como ticket médio de vendas, custo de aquisição de clientes, retorno sobre investimento e outros.
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Como a tecnologia pode ajudar na gestão financeira de uma empresa
Para garantir uma gestão financeira mais ágil e eficiente, é fundamental usar soluções tecnológicas, que proporcionem maior organização, padronização e otimização de processos.
O uso de sistemas pode apoiar o pagamento de contas, a emissão de notas fiscais, o envio de cobranças a clientes, a análise do fluxo de caixa, o controle de entradas e saídas, entre outras funcionalidades.
Assim, é possível garantir maior produtividade da equipe financeira, automatizar atividades manuais, evitar erros e ainda gerar uma atuação mais estratégica.
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