Um dos aspectos principais para fazer uma gestão fiscal eficiente é conhecer os tributos envolvidos nas notas fiscais e saber como calcular impostos no documento eletrônico corretamente.
Afinal, é obrigatório inserir nas notas os valores dos tributos, com base nos preços finais dos produtos ou serviços e as alíquotas envolvidas. A Lei nº12.741/2012 passou a exigir que os impostos embutidos fossem informados no documento.
O objetivo foi criar maior transparência das empresas com os consumidores sobre a ocorrência dos tributos. Mas, ao mesmo tempo, esta medida mostrou uma realidade preocupante em que a maioria dos gestores não sabe qual a carga tributária que incide sobre as operações do seu negócio.
Esse erro ou falta de conhecimento pode acabar custando caro para as marcas. Isso porque, ao deixar de considerar os impostos atrelados aos produtos comercializados ou serviços prestados, você pode ter problemas de precificação na empresa, gerando menor margem de lucro.
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Por que conhecer os impostos embutidos na nota fiscal?
Por meio da nota fiscal, é registrada a venda de mercadorias ou a realização de serviços pelas empresas. Logo, esta é a comprovação de que o negócio gerou receita e deve ser tributado.
Então, o documento fiscal dá origem a diversos impostos. Inclusive, uma única nota pode gerar obrigações fiscais com as esferas federal, estadual e municipal, seja com a Receita Federal, a Secretaria de Fazenda do Estado e a prefeitura da cidade onde fica localizada a empresa.
Dessa forma, se você não tiver o entendimento sobre os tributos na nota fiscal e não souber calcular impostos, corre-se o risco de sofrer autuações e multas por erros na emissão de cada documento.
Quais os principais impostos presentes na nota fiscal?
A nota fiscal eletrônica contém uma série de impostos obrigatórios que são aplicados sobre ela e devem ser conhecidos e calculados pelos gestores da área fiscal e tributária, como por exemplo:
ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços de transportes de qualquer natureza: é de natureza estadual e suas alíquotas variam de acordo com a legislação estadual.
ISS – Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza: este tributo municipal deve ser recolhido para a prefeitura onde o produto foi vendido ou o serviço foi realizado. As alíquotas também variam bastante, entre 2% e 5%.
Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social: incide sobre o valor total da nota e sua base de cálculo é obtida pela soma de todas as notas emitidas.
PIS – Programa de Integração Social: é calculado com um percentual sobre o valor de todas as notas emitidas em um intervalo de tempo.
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados: incide sobre as atividades de industrialização de produtos, podendo chegar a 30% a depender da mercadoria.
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido: este tributo federal é descontado diretamente do valor total da venda com alíquota correspondente a 10% ou 12% do lucro líquido de determinado período.
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica: o valor é 15% do lucro mais 10% se o lucro for superior a R$20.000, podendo ser pago anualmente ou de forma trimestral.
Outros tributos ainda podem estar envolvidos a depender da atividade, como Imposto sobre Importação e Imposto sobre Operações Financeiras.
Como calcular impostos na prática
Como vimos, são muitos os impostos associados à emissão de nota fiscal. No entanto, não é necessário especificar cada um deles no documento fiscal. Segundo a própria legislação, deve constar na NF-e somente o valor aproximado dos tributos.
Neste caso, o próprio gestor pode calcular tributos manualmente. Vamos ver um exemplo na prática:
Uma empresa do regime de Lucro Real presta um serviço por R$200. Neste cenário hipotético, pode ocorrer a seguinte situação de carga tributária.
Valor da nota fiscal: R$200,00
PIS (1,65%): R$3,30
COFINS (7,6%): R$15,20
IRPJ (15%): R$30,00
CSLL (9%): R$18,00
Valor total dos impostos na nota fiscal: R$66,50.
Mas, devido à alta complexidade, os vários tributos e suas alíquotas, a automatização deste processo de calcular impostos é um recurso valioso. Para isso, o software para emissão de notas fiscais é uma ferramenta eficiente e ágil por gerar cálculos automáticos dos tributos obrigatórios.
Saiba mais: Nota fiscal de serviço eletrônica: os 7 problemas comuns na emissão
Está pronto para calcular impostos automaticamente?
Antes de mais nada, vale destacar que cada software atua de uma forma para o cálculo automático. Então, é preciso observar suas condições.
Porém, em resumo, o software dá todo o suporte para o gestor, administrador ou empreendedor para calcular impostos. O sistema considera uma tabela de valores para cada produto e/ou serviço e a alíquota incidente em cada um dos impostos, que já foram apresentados anteriormente.
Então, a partir do preenchimento dos dados referentes à nota fiscal, da inserção do item, mercadoria ou serviço comercializado e do preenchimento dos campos obrigatórios, é possível acessar o setor de impostos e solicitar o cálculo.
Conte com apoio especializado
Para promover o cálculo de impostos automaticamente, é importante contar com soluções inteligentes para apoiar a gestão fiscal e garantir o compliance fiscal e tributário.
Neste sentido, a GSF Fiscal disponibiliza um software fiscal completo, modular e seguro, com opções de contratação do sistema completo ou de apenas os módulos que interessam ao seu negócio.
Com a nossa solução de calculadora de impostos, os gestores conseguem calcular todos os impostos incidentes em cada documento fiscal antes de emiti-los. É possível calcular o valor dos tributos e sua base por meio dos parâmetros e regras adotadas nas esferas municipal, estadual e federal.
Garantimos os seguintes benefícios:
- Realização dos cálculos de impostos antes de gerar seus processos;
- Cálculo na emissão de documentos e na geração de pedidos de compras;
- Menor risco de prejuízos e multas com cálculos rápidos e eficientes;
- Transformação das rotinas fiscais em processos seguros.
Além disso, oferecemos também os recursos de NF-e, NFS-e, CC-e, CT-e, obrigações fiscais e outros, proporcionando uma gestão fiscal completa em um único lugar.
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